課程大綱

一、 內(nèi)部審計組織架構(gòu)和審計流程

（一） 內(nèi)部審計的作用是什么？

（二） 什么樣的組織機構(gòu)適合你的公司？

（三） 如何確定內(nèi)部審計目標(biāo)？

（四） 采用什么樣的項目組織方式效益**高？

（五） 年度審計計劃如何編制？

二、 審計流程

（一） 審計流程有幾個方面？

（二） 審計計劃

1. 審計通知書如何編制？

2. 審計方案編制內(nèi)容和重點是什么？

a) 招商環(huán)節(jié)審計方案重點內(nèi)容

b) 庫存環(huán)節(jié)審計方案重點內(nèi)容

c) 采購環(huán)節(jié)審計方案重點內(nèi)容

i. 招投標(biāo)環(huán)節(jié)審計重點內(nèi)容

ii. 供應(yīng)商的選擇環(huán)節(jié)審計審計重點內(nèi)容

iii. 采購合同簽訂環(huán)節(jié)審計重點內(nèi)容

iv. ......

3. 審前調(diào)查如何做**有效？

a) 問

b) 看

c) 思

（三） 審計實施

1. 如何發(fā)現(xiàn)有效的審計線索？

a) 九招挖出帳中疑點

2. 審計證據(jù)如何獲取？

a) 審核（案例：采購環(huán)節(jié)舞弊）

b) 觀察（案例：出租收入審計發(fā)現(xiàn)）

c) 訪談（案例：小金庫審計）

d) 分析性復(fù)核（案例：費用管理審計）

3. 如何進行符合性測試？

4. 如何進行實質(zhì)性測試？

5. 如何進行審計抽樣？

6. 審計底稿如何編制？

（四） 審計完成

1. 審計報告編制有哪些技巧？

2. 如何有效和被審計單位進行溝通？

（五） 后續(xù)審計

1. 后續(xù)審計經(jīng)常出現(xiàn)的問題是什么？

2. 如何高效實施后續(xù)審計？

三、 其他幾種重要審計類型案例分析

（一） 經(jīng)濟責(zé)任審計

（二） 效益審計

四、 內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新

（一） 內(nèi)部審計如何向信息化審計轉(zhuǎn)型？

（二） 大數(shù)據(jù)時代，內(nèi)部人員如何應(yīng)對？

（三） 如果提升審計人員的軟實力？