課程大綱

在工作中，您是否遇到過以下問題：

· 預(yù)算流于形式，到底怎么的預(yù)算才能落地？

· 預(yù)算中討價還價還價現(xiàn)象嚴(yán)重。怎么解決？

· 沒有預(yù)算就不能花錢嗎？有預(yù)算就一定可以花錢嗎？

培訓(xùn)收益

· 掌握預(yù)算制定的流程和方法

· 了解將預(yù)算與考核，控制相結(jié)合的要點

· 提升與其他部門溝通預(yù)算工作的能力

培訓(xùn)時長

· 1-2天

培訓(xùn)對象

· 財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理

· 財務(wù)分析人員

· 企業(yè)經(jīng)營管理層、中層管理人員

大綱

一、 預(yù)算準(zhǔn)備及編制（4W1H）

（一） Why（為什么編制預(yù)算）

1. 預(yù)算管理為什么要與公司戰(zhàn)略相結(jié)合

2. 預(yù)算管理模式為什么要與公司組織結(jié)構(gòu)相匹配

案例分析：預(yù)算管理模式分析

（二） Who（誰編）

1. 預(yù)算組織體系

2. 職責(zé)分工

案例分析：財務(wù)部的職責(zé)及作用

案例分析：縱橫結(jié)合的預(yù)算分級歸口管理模式

3. 預(yù)算責(zé)任主體

案例分析：分清可控不可控，落實責(zé)任

4. 預(yù)算編制流程

案例分析：兩上兩下的預(yù)算編制流程

（三） What（編什么）

1. 業(yè)務(wù)預(yù)算：銷售、生產(chǎn)、成本、費用等與生產(chǎn)活動有關(guān)的預(yù)算

2. 財務(wù)預(yù)算：資本（投資）預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計利潤表、預(yù)計現(xiàn)金流量表

案例分析：主要預(yù)算內(nèi)容分享

（四） When（什么時候編）

1. 年度預(yù)算編制時間安排

2. 滾動預(yù)算編制時間安排

（五） How（怎么編）

1. 預(yù)算編制的準(zhǔn)備工作

案例分析：預(yù)算口徑的統(tǒng)一與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的整理

案例分析：成本中心與預(yù)算準(zhǔn)備

2. 預(yù)算手冊的編制

案例分析：預(yù)算管理手冊分享

3. 預(yù)算編制方法

案例分析：零基預(yù)算

案例分析：剛性與彈性預(yù)算

案例分析：概率預(yù)算

4. 重點項目預(yù)算編制模型與方法

1） 銷售預(yù)算

2） 生產(chǎn)預(yù)算

3） 投資預(yù)算

4） 費用預(yù)算

5） 財務(wù)預(yù)算

案例分析：某先進(jìn)企業(yè)部分預(yù)算編制模版分享

5. 滾動預(yù)算編制

1） 滾動預(yù)算的編制方式

2） 滾動預(yù)算的范圍與頻度

3） 滾動預(yù)算的組織與實施

二、 預(yù)算審批及執(zhí)行

（一） 預(yù)算審批流程

案例分析：預(yù)算審核要點

案例分析：預(yù)算預(yù)留

（二） 預(yù)算溝通與博弈

案例分析：讓分公司自行上報合理的預(yù)算

案例分析：如何避免“鞭打快牛”

（三） 預(yù)算預(yù)警機(jī)制的建立及風(fēng)險管控

案例分析：無過程管控導(dǎo)致結(jié)果不可控

（四） 預(yù)算分析及預(yù)算調(diào)整

案例分析：超預(yù)算原因分析

案例分析：會哭的孩子有奶吃，如何對待調(diào)增預(yù)算的申請；

案例分析：互相調(diào)劑是否可以

案例分析：完成利潤指標(biāo)就可以多花成本嗎？

（五） 預(yù)算總結(jié)

三、 預(yù)算考核及其他

（一） 考核指標(biāo)的設(shè)計技巧

案例分析：天塌下來人人頂

案例分析：預(yù)算、考核與資源配置

案例分析：重點預(yù)算項目考核指標(biāo)設(shè)計

（二） 預(yù)算管理的其他常見問題解析

（三） 預(yù)算管理的局限性與超越預(yù)算