一、導入

案例導入，討論

二、戰(zhàn)略規(guī)劃與全面預算管理

1. 全面預算管理的編制原則

2. 企業(yè)如何選擇編制原則

3. 六種預算編制方法

4. 主要預算編制方法優(yōu)缺點

5. 企業(yè)如何選擇預算方法

6. 預算的分類

7. 預算編制的組織架構(gòu)

? 銷售預算前--市場分析

? 銷售預算--銷售數(shù)量預算

? 銷售預算--銷售價格預算

? 銷售預算-增量預算法

  案例分析

8. 服務成本預算--“壓力管理”預算

10. 費用預算的編制

? 人員費用預算的編制--人力資源部

? 業(yè)務部差旅費用預算的編制

? 可控費用預算編制--零基預算法-作業(yè)基礎(chǔ)預算

? 招待費預算-零基預算-作業(yè)成本

? 剛性費用預算的編制

? 文具費、電話費等--增量預算法

11.  預算分解

? 預算分解--簽訂部門目標責任書

? 預算分解--簽訂個人KPI指標

? 預算執(zhí)行情況分析、調(diào)整

三、財務報表分析與成本控制

1. 財務分析與管理決策

2. 分層財務分析

3. 法人架構(gòu)財務分析指標選取是關(guān)鍵

4. 管理架構(gòu)指標分析

案例分析

5. 財務的多維度核算

四、合并財務報表的編制方法

1. 合并資產(chǎn)負債表

2. 合并利潤表

案例分析