對象

酒店管理人員

目的

酒店管理

內容

酒店餐飲采購部門如何編制現金預算！

現在越來越多的企業對現金預算都有著自己的管理和編制。采購的職能現在越來越重要，已經可以為公司提供戰略性的支持。接下來說一下采購對于財務的支持。

現金流預測(或現金預算)是一個詳細的現金收入和支出的預算。現金預算的目的是預測現金短缺或盈余，并留出一定的時間來制定計劃處理他們。就像我們日常所說的，家有余糧，心里不慌。采購部門也一樣，如果你要緊急采購一些物料，財務跟你說我手上沒有錢，付不了貨款，這就讓大家很被動了。

這也是采購要和其他部門相配合，進行現金預算的目的。

編制現金預算的步驟如下：

1.預測銷售。

大家可能會好奇采購的現金預算為什么和銷售有關。因為銷售所對應的是原材料需求，只有銷售將年度的銷售目標劃定出來，將指標分配到每個月上，采購才知道要根據這些銷售指標要采購多少相對應的原材料。

2.預測應收賬款轉換為現金的時間間隔，進而預測實際現金從客戶收回的日期。

這個是需要財務和銷售同時配合的事情。例如你現在在1月1日的銷售，合同上是見票30天付款。那就是2月1日才能拿到錢。那相應的在1月1日到2月1日這個期間，如果之前沒有其他銷售的話，公司是沒有收入的。如果這個期間要付款的話，那就只能編故事讓供應商等等了。

3.確定采購需求。

就像第一點所做的銷售預測，根據銷售預測我們要編制采購的需求預測。根據需求預測，反推大致需要在什么時候下單，什么時候到貨，什么時候付款。這樣就知道每個月大致的付款時間以及付款金額。

以上就是一個粗略的編制現金預算的操作。

您身邊的酒店餐飲專家～張銳