課程大綱

針對行業(yè)

通用

培訓(xùn)對象

總經(jīng)理 項目經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)經(jīng)理 主辦會計 稅務(wù)師會計師所專業(yè)人士

課程收益

了解稅法規(guī)定財務(wù)人員對經(jīng)濟合同應(yīng)負(fù)的責(zé)任，學(xué)習(xí)明確合同涉稅的主要環(huán)節(jié)及風(fēng)險識別，提供財務(wù)人員合同涉稅審核的要點，學(xué)習(xí)關(guān)鍵合同核心控制技術(shù)和制度。分享經(jīng)濟合同自保示范條款。

課程大綱

【課程背景】 合同是降低稅負(fù)的重要工具之一。改變合同的當(dāng)事人，稅負(fù)將不同；改變合同簽定的時間，稅負(fù)也將不同；改變合同的標(biāo)的物，稅負(fù)也將不同。通過改變合同當(dāng)事人、標(biāo)的物、時間、地點、價款，以至合同的附件等等各種合同要件，都能實現(xiàn)節(jié)稅的效果。在簽定合同時，認(rèn)真分析涉稅合同條款，恰當(dāng)?shù)剡\用各種節(jié)稅處理技巧，能夠有效發(fā)揮合同的節(jié)稅作用。
  合同是稅務(wù)風(fēng)險的主要載體。簽合同的人不了解合同的稅務(wù)風(fēng)險就會埋下稅務(wù)地雷，讓企業(yè)蒙受意外損失。本培訓(xùn)課程介紹經(jīng)濟合同中的稅務(wù)規(guī)則，讓簽合同的人能有效控制經(jīng)濟合同的稅務(wù)風(fēng)險。
【核心內(nèi)容】
第一部分：小合同大智慧
1、合同稅收因數(shù)。                            
2、經(jīng)濟合同的財務(wù)職責(zé)。
第二部分：經(jīng)濟合同與稅收關(guān)系
1、有效合同：稅法當(dāng)然介入；                  
2、無效合同：稅法有條件介入；
3、可撤銷合同：稅法介入取決于合同的最終效力；
4、效力待定合同：稅法的介入亦待定；
5、特殊行為的稅法處理。
第三部分：合同的涉稅審核
合同法第十二條　合同的內(nèi)容由當(dāng)事人約定，一般包括以下條款： 　　
（一）當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所；      
（二）標(biāo)的； 　　
（三）數(shù)量；                            
（四）質(zhì)量； 　　
（五）價款或者報酬；                    
（六）履行期限、地點和方式； 　　
（七）違約責(zé)任；                        
（八）解決爭議的方法。
第四部分：關(guān)鍵合同核心控制技術(shù)
一、購銷合同涉稅條款規(guī)范與操作技巧：
（一）、采購合同
1、設(shè)備采購合同
2、原材料采購合同
3、商品采購合同
4、農(nóng)產(chǎn)品收購合同
5、廢舊物資收購合同  
（二）、銷售合同  
1、產(chǎn)品銷售合同
2、商品銷售合同（煤炭等）
3、舊設(shè)備轉(zhuǎn)讓合同  
4、房屋銷售合同
二、投資合同涉稅條款規(guī)范與操作技巧：
1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同  
2、增資擴股合同  
3、新設(shè)公司合同                        
三、租賃合同涉稅條款規(guī)范與操作技巧：
（一）、經(jīng)營租賃合同  
（二）、融資租賃合同    
四、借款合同涉稅條款規(guī)范與操作技巧：
1、 與金融部門簽訂
2、與非金融企業(yè)簽訂  
3、 與個人簽訂
五、運輸合同涉稅條款規(guī)范與操作技巧 ：
1、海運合同
2、水運合同
3、空運合同
4、管運合同
5、陸運合同
6、物流合同  
六、建筑工程承包合同涉稅條款規(guī)范與操作技巧：
1、總包、分包
2、裝修合同
3、安裝合同
4、拆遷、爆破合同
5、園林綠化合同
6、土地整理合同（投資合同）
七、咨詢合同涉稅條款規(guī)范與操作技巧:
1、 管理顧問合同  
2、稅務(wù)代理合同
3、稅務(wù)顧問合同  
4、投資顧問合同
5、工程監(jiān)理合同
6、管理合同  
7、設(shè)計合同
八、其他合同涉稅條款規(guī)范與操作技巧:
（一）、委托代理合同
（二）、加工合同、印刷合同
（三）、倉儲保管合同
（四）、捐贈合同
（五）、以物抵債合同
（六）、非貨幣性資產(chǎn)交換合同
（七）、物業(yè)管理合同
（八）、招商引資合同
（九）、土地出讓合同
（十）、培訓(xùn)合同
（十一）、勞動合同
（十二）、解雇合同  
（十三）、出版合同
（十四）、翻譯合同  
（十五）、合作經(jīng)營  
（十六） 技術(shù)合同涉稅條款規(guī)范與操作技巧
（十七）修理修配合同涉稅條款規(guī)范與操作技巧
第五部分、發(fā)票控制-----發(fā)票控制是防范稅收風(fēng)險的最后防線
1、發(fā)票的定義，種類                        
2、經(jīng)濟合同中的發(fā)票條款
3、發(fā)票與流轉(zhuǎn)稅，所得稅與其他稅種的關(guān)系    
4、以票控稅模式下的發(fā)票開具風(fēng)險控制
5、以票控稅模式下的發(fā)票受票風(fēng)險控制        
6、2011年修訂的新發(fā)票管理辦法帶來的新法律風(fēng)險與防范