課程目標(biāo):

【把握】精細(xì)盤(pán)點(diǎn)2020年度所得稅政策，及時(shí)實(shí)現(xiàn)政策效應(yīng)；

【明晰】提前做好企業(yè)所得稅匯算清繳，杜絕稅款多繳少繳；

【掌握】企業(yè)所得稅匯算清繳及自查重點(diǎn)，規(guī)避企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)；

【優(yōu)化】做好企業(yè)所得稅匯算清繳準(zhǔn)備工作，實(shí)現(xiàn)降本增效。

課程對(duì)象:

1.財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管2.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)3.其他財(cái)務(wù)人員

課程大綱:

一、企業(yè)所得稅匯算清繳與新政解讀

（一）企業(yè)所得稅匯算清繳概述

1.匯算清繳的范圍

2.匯算清繳的具體對(duì)象

（二）企業(yè)所得稅匯算清繳的注意事項(xiàng)

1.填制申報(bào)表前的相關(guān)準(zhǔn)備工作

2.匯算清繳資料留存制度

3.有關(guān)法律責(zé)任

（三）2020年新政解讀

1.修訂預(yù)繳納稅申報(bào)表

2.支持新型冠狀病毒肺炎疫情防控

3.稅收優(yōu)惠

4.公益性捐贈(zèng)稅前扣除

二、年度納稅申報(bào)主副表項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源與政策分析

（一）年度納稅申報(bào)主副表概述

（二）年度納稅申報(bào)主副表項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源與政策分析

1.營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)目、收入明細(xì)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源與政策分析

2.營(yíng)業(yè)成本項(xiàng)目、成本支出明細(xì)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源與政策分析

3.銷售費(fèi)用項(xiàng)目、期間費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源與政策分析

4.管理費(fèi)用項(xiàng)目、期間費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源與政策分析

5.財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目、期間費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源與政策分析

6.營(yíng)業(yè)外收入項(xiàng)目、收入明細(xì)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源與政策分析

7.營(yíng)業(yè)外支出項(xiàng)目、成本支出明細(xì)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源與政策分析

8.境外所得項(xiàng)目、境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源與政策分析

9.納稅調(diào)整項(xiàng)目、納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源與政策分析

10.免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除項(xiàng)目、免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源與政策分析

11.境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損項(xiàng)目、境外所得稅收抵免明細(xì)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源與政策分析

12.所得減免項(xiàng)目、所得減免優(yōu)惠明細(xì)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源與政策分析

13.彌補(bǔ)以前年度虧損項(xiàng)目、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源與政策分析

14.抵扣應(yīng)納稅所得額項(xiàng)目、抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源與政策分析

15.減免所得稅額項(xiàng)目、減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源與政策分析

16.抵免所得稅額項(xiàng)目、稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源與政策分析

17.境外所得應(yīng)納所得稅額項(xiàng)目、境外所得稅收抵免明細(xì)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源與政策分析

18.境外所得抵免所得稅額項(xiàng)目、境外所得稅收抵免明細(xì)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源與政策分析