對象

企業管理人員、財務人員、辦稅人員

目的

了解掌握企業所得稅匯算清繳相關政策及操作技巧

內容

第一部分 企業所得稅基礎知識 一、納稅人 二、計稅依據和稅率 三、計稅方法 四、稅收優惠 第二部分 企業所得稅新政解讀 一、廣告費和業務宣傳費扣除 二、公共基礎設施項目和環保、節能節水項目所得稅優惠 三、棚戶區改造支出稅前扣除 四、股權激勵的所得稅處理 五、企業所得稅核定征收政策 六、應納稅所得額若干處理 七、鼓勵軟件產業和集成電路產業發展 八、西部大開發戰略企業所得稅政策 九、企業政策性搬遷所得稅管理辦法 十、有關準備金稅前扣除 第三部分 企業所得稅匯算清繳中的憑證處理規定與日常管理策略 第四部分 企業所得稅風險管控與籌劃 一、費用扣除的憑據 二、商業保險相關問題 三、計提而未發生的各類費用 四、資產損失的審批 五、研究開發費的歸集范圍 六、資本性支出與經營性支出 七、業務招待費注意整理證據 八、與收入無關的支出不得稅前扣除