課程背景：

在以“數(shù)據(jù)驅(qū)動”為主線的數(shù)字化轉(zhuǎn)型在中國企業(yè)中如火如荼進行的背景下，展望未來，管理會計的數(shù)據(jù)底層將很可能是一個業(yè)財融合、內(nèi)外互聯(lián)的數(shù)據(jù)中臺。它一方面將與以認知智能、機器學(xué)習(xí)為核心的智能技術(shù)融合在一起，形成一個協(xié)同賦能業(yè)務(wù)與管理的新體系；另一方面將與蓬勃發(fā)展的財務(wù)共享中心所形成的數(shù)據(jù)中心相結(jié)合，以獲得更好的數(shù)據(jù)支撐，隨需應(yīng)變地賦能業(yè)務(wù)前臺的管理需求和業(yè)務(wù)需求，做好決策支持。

基于此，本課程分別從應(yīng)用和技術(shù)兩個方面闡釋了數(shù)字化時代管理會計的應(yīng)用創(chuàng)新。在應(yīng)用領(lǐng)域上，內(nèi)容涵蓋了戰(zhàn)略管理、預(yù)算管理、成本管理、績效管理、管理會計報告、投融資管理、營運管理、風(fēng)險管理等在新技術(shù)影響下的應(yīng)用方法變遷；在技術(shù)方面，闡釋了大數(shù)據(jù)和商業(yè)智能等新技術(shù)，并提出用中臺架構(gòu)重構(gòu)企業(yè)IT系統(tǒng)，實現(xiàn)更快速、更有效的數(shù)據(jù)采集和治理，數(shù)據(jù)存儲和計算，數(shù)據(jù)分析、挖掘和數(shù)據(jù)可視化。

課程收益：

● 幫助學(xué)員從預(yù)算、成本、績效、管理會計報告、戰(zhàn)略、營運、投融資、風(fēng)險、財務(wù)共享9個維度講解業(yè)財融合的技能，采用理論與案例結(jié)合的方式，加深學(xué)員印象。

● 從業(yè)務(wù)的角度理解其對財務(wù)的影響，幫助學(xué)員更好的進行業(yè)務(wù)決策。

● 以通威股份、南鋼集團等企業(yè)實例，從企業(yè)的智能管理，幫助學(xué)員從財務(wù)角度理解如何更好的輔助業(yè)務(wù)，更好的進行業(yè)財決策。

課程對象：

企業(yè)中高層管理者

課程大綱

第一講：數(shù)字化發(fā)展——業(yè)財融合背景下的預(yù)算

破冰游戲分組

一、數(shù)字化時代的管理會計變革

1. 管理會計的發(fā)展變遷

以經(jīng)濟責(zé)任制為基礎(chǔ)的管理會計——過渡時期——以計劃、決策為主旨的管理會計的發(fā)展階段——以價值創(chuàng)造為核心的戰(zhàn)略管理會計體系建設(shè)發(fā)展階段

2. 管理會計與信息技術(shù)的融合

1）會計信息化

2）管理會計信息系統(tǒng)

3. 管理會計的時代挑戰(zhàn)

1）對管理會計的要求更新（更實時、更快的、更強、更驚喜）

2）從信息化到智能化

互動討論：在智能化時代，咱們公司的管理會計遇到了什么挑戰(zhàn)呢？

二、管理會計的智能化升級

1. 智能管理會計——賦能業(yè)務(wù)發(fā)展的“最強大腦”

優(yōu)勢1：深度融合內(nèi)外部海量數(shù)據(jù)

優(yōu)勢2：提供實時、動態(tài)的數(shù)據(jù)服務(wù)

優(yōu)勢3：直接賦能企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展

優(yōu)勢4：深入應(yīng)用人工智能技術(shù)

優(yōu)勢5：更具有前瞻性

2. 智能管理會計系統(tǒng)——基于數(shù)據(jù)中臺的“驅(qū)動輪”

優(yōu)勢1：打通全數(shù)據(jù)

優(yōu)勢2：實現(xiàn)數(shù)據(jù)的復(fù)用和共享

優(yōu)勢3：推動數(shù)據(jù)賦能業(yè)務(wù)

架構(gòu)要點：底層是數(shù)據(jù)治理層，中間層是數(shù)據(jù)模型層，上層是數(shù)據(jù)應(yīng)用展現(xiàn)層

3. 智能管理會計的應(yīng)用——財務(wù)共享的“快速通道”

優(yōu)勢：在七大領(lǐng)域向數(shù)據(jù)要價值（預(yù)算、成本、績效、戰(zhàn)略、營運、投融資、風(fēng)險管理）

4. 管理會計報告——最后一塊拼圖（終端產(chǎn)品）

互動討論：咱們公司的管理會計應(yīng)該如何升級呢？

三、在虛擬的數(shù)字世界里預(yù)見未來

1. 預(yù)算管理的智能化變革——從保戰(zhàn)略到促業(yè)務(wù)

2. 預(yù)算需要滾動起來（編制滾動）——讓預(yù)算從“槽點”變“亮點”

3. “T+3”滾動預(yù)測——指導(dǎo)企業(yè)完成生產(chǎn)經(jīng)營計劃（用于實際業(yè)務(wù)中）

案例剖析：中國有色集團平桂飛碟股份有限公司用滾動預(yù)算之道企業(yè)完成生產(chǎn)經(jīng)營計劃

案例剖析：H集團滾動預(yù)算

互動討論：咱們公司的預(yù)算管理要如何更好的發(fā)揮作用？

第二講：業(yè)財融合提效加速器——智能化帶動下的成本、績效和報告

一、智能化制造工廠的新成本管理

1. 信息技術(shù)驅(qū)動成本變革，給成本管理插上發(fā)展之翼

——物聯(lián)網(wǎng)為成本管理提供了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，讓計算可追蹤，實現(xiàn)自動化

2. 智能制造與成本創(chuàng)新，成本管理邁向即時化、動態(tài)化

1）成本核算從規(guī)模化到個性化

2）作業(yè)成本法迎來更大應(yīng)用空間

4）開展全周期、全鏈條成本管理

5）成本管理與商業(yè)模式和流水線相匹配

3. 打造精益成本管理新模式，精準高效解決問題

1）智慧分析判斷+智能生產(chǎn)制造：實現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動歸集、加工和流動

2）產(chǎn)品雛形期期+前置成本管理：從設(shè)計環(huán)節(jié)就開始成本控制

3）用“大”數(shù)據(jù)解決“小”問題：建立內(nèi)部資源交易模式，方便事前事中管理

互動討論：業(yè)財融合給成本管理帶來了什么契機？

二、用智能技術(shù)拯救“失靈”的績效管理

1. 要得到什么就考核什么——績效管理“三劍客”

案例引入：受阻的英國移民計劃

1）關(guān)鍵績效指標（KPI）法

2）經(jīng)濟增加值（EVA）法

3）平衡計分卡（BSC）

2. 尋找更好的績效管理——智能化讓績效“標尺”更精準

思考：從“追捧”到“不屑”，績效管理過時了嗎？

案例引入：杰克·韋爾奇的決定（GE經(jīng)典管理瞬間）

1）數(shù)據(jù)中臺令績效管理：建立智能的績效評價數(shù)據(jù)庫，便于精準全面評價

2）智能績效管理系統(tǒng)：快速響應(yīng)環(huán)境變化，提升數(shù)據(jù)的實效性和有用性

3）智能技術(shù)引擎績效分析模型：開展對績效結(jié)果的歸因分析

4）智能機績效管理：形成一整套績效追蹤反饋機制

3. 智能績效管理的場景化應(yīng)用

應(yīng)用1：銷售績效——不要動銷售人員的“奶酪”

應(yīng)用2：智能化的全流程銷售績效管理模塊——一個工具讓銷售人員快速奔跑

互動討論：績效管理如何才能發(fā)揮更大的作用？

三、拋棄復(fù)雜、遲滯，打造清晰便捷的智能管理會計報告

1. 只能管理會計報告，給你想不到的新體驗

1）想要什么數(shù)據(jù)，就有什么數(shù)據(jù)——搜索引擎

2）讓數(shù)據(jù)一目了然的場景化作戰(zhàn)大屏——多維數(shù)據(jù)模型、智能技術(shù)和前段數(shù)據(jù)分析技術(shù)

3）一手體系化，一手智能化——不同層級（業(yè)務(wù)、經(jīng)營、戰(zhàn)略）不一樣的報告

2. 做好三件事，輕松搭建智能化管理會計報告系統(tǒng)

1）建立一個適合企業(yè)的分析指標庫

2）建立一個企業(yè)級的數(shù)據(jù)倉庫，并打造一個統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺

3）形成個性化的報告展現(xiàn)界面

案例剖析：讓H集團離不開的管理會計報告系統(tǒng)是怎樣煉成的

3. 通過智能技術(shù)，驅(qū)動財務(wù)報告與管理報告融合

方法1：財務(wù)合并報表與管理合并報表融合

方法2：基于組織、科目和管理的屬性構(gòu)建三維數(shù)據(jù)魔方

互動討論：咱們公司的智能管理會計報告是怎樣的？

工作坊：對自己公司的智能管理會計報告進行優(yōu)化并搭建出新的框架

第三講：業(yè)財融合管理智囊——智能化的戰(zhàn)略、營運和投融資管理

一、擁抱智能化，讓戰(zhàn)略管理如虎添翼

1. 管理會計提供信息及信息系統(tǒng)支撐戰(zhàn)略管理

2. 用智能技術(shù)助攻精準戰(zhàn)略管理，通過戰(zhàn)略地圖破解“老大難”問題

場景化應(yīng)用：盤家底、知缺口、測目標

案例剖析：時代中國：戰(zhàn)略模擬使企業(yè)快人一步

互動討論：戰(zhàn)略管理如何在業(yè)財融合的背景下發(fā)揮更大的作用？

二、擁抱智能化，構(gòu)建全流程高效營運系統(tǒng)

思考：做好營運管理為什么離不開管理會計

1. 讓研發(fā)不走冤枉路，不花超支的錢——目標成本法應(yīng)用

案例剖析：甲公司新產(chǎn)品開發(fā)中的目標成本管理

2. 高銷售額的“幕后推手”——畫像管理應(yīng)用

案例剖析：銷售管理中的客戶畫像管理

3. “零庫存”沒有那么難——供應(yīng)鏈預(yù)測決策管理

案例剖析：產(chǎn)銷管理中的供應(yīng)鏈預(yù)測

4. 給采購“做減法”——采購一體化框架

案例剖析：華夏典當行的采購一體化實踐

互動討論：如何在業(yè)財融合的背景下更好的進行營運管理？

三、擁抱智能化，邂逅“更聰明”的投融資管理

1. 基于智能技術(shù)的應(yīng)用

1）收集全面、真實的投資信息，解決細膩不對稱帶來的投資誤判問題

2）科學(xué)、準確預(yù)測投資項目的趨勢和關(guān)鍵參數(shù)，事前預(yù)測效益，事后分析評價

2. 基于大數(shù)據(jù)和智能技術(shù)

1）深入評估項目風(fēng)險，避免低估項目風(fēng)險

2）實時跟蹤資金存量和資金需求，預(yù)測融資需求提前安排，維持資金鏈安全，節(jié)省成本

互動討論：如何在業(yè)財融合的背景下更好的進行投融資管理？

第四講：業(yè)財融合管控警報器——一體化的的風(fēng)控和財務(wù)共享

一、打造多場景數(shù)字化風(fēng)控

前言：風(fēng)險管理四步走——風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險控制活動

導(dǎo)入：傳統(tǒng)風(fēng)險管理的方法集

1. 智能技術(shù)助推風(fēng)險管理走向數(shù)字化風(fēng)控

1）事前風(fēng)險防范：通過機器學(xué)習(xí)方法發(fā)現(xiàn)新的構(gòu)建關(guān)鍵風(fēng)險指標的規(guī)則，完善指標體系

2）事中風(fēng)險控制：通過規(guī)則，發(fā)現(xiàn)財務(wù)交易中的潛在風(fēng)險事件，并針對性直接攔截

3）事后風(fēng)險管控：基于內(nèi)外部數(shù)字化的交易信息和背景信息的采集和展開風(fēng)控分析和管控

2. 數(shù)字化風(fēng)控的場景化應(yīng)用（案例剖析）

1）“智能貓”抓住“進化鼠”

2）給保險公司“上保險”

3）把錢借給可靠的人

互動討論：如何更好的進行風(fēng)險控制？

二、業(yè)財稅一體化的財務(wù)共享

案例引入：被“降級”的小王

分析：傳統(tǒng)財務(wù)模式“三宗罪”

引入：一個智能化無人工廠——業(yè)財稅一體化智能共享平臺

1. 智能共享——讓企業(yè)占據(jù)數(shù)據(jù)“高地”

1）24小時無休的勞模RPA

2）透明化交易中的在線財務(wù)部門

3）點石成金的數(shù)據(jù)收集師

4）耳聰目明、勤奮好學(xué)的數(shù)字助手

2. 采購共享系統(tǒng)——讓企業(yè)實現(xiàn)一站式支出

3. 商旅共享——讓企業(yè)透明靈活進行“旅游”

思考：出差不用報銷嗎？

4. 稅務(wù)共享系統(tǒng)——讓企業(yè)智能化算稅

1）稅金全生命周期管理

2）發(fā)票交付管理

3）電子發(fā)票交付管理

4）智能收票管理

5）稅務(wù)風(fēng)險管理

案例剖析：稅務(wù)共享為宇通集團插上智能化算稅的翅膀

互動討論：咱們公司有實施財務(wù)共享的可能和必要嗎？

三、解開鐐銬，跳出數(shù)字化運營的新舞步（案例解析）

1. 通威集團：數(shù)字化的核心是引領(lǐng)業(yè)務(wù)迭代升級

1）IT建設(shè)從提升效率到引領(lǐng)變革

2）走過數(shù)據(jù)整合的三個階段

3）基于數(shù)智中臺提升業(yè)務(wù)運營能力

2. 卓越集團：數(shù)據(jù)驅(qū)動運營、實現(xiàn)動態(tài)可視化管控

1）與規(guī)模化發(fā)展同步的IT系統(tǒng)重構(gòu)

2）信息化藍圖勾勒卓越IT系統(tǒng)新架構(gòu)

3）構(gòu)建“計劃 分析”雙平臺，實現(xiàn)管理閉環(huán)

4）瞄準新戰(zhàn)略，啟動雙平臺升級

3. 南鋼集團：讓財務(wù)共享成為數(shù)字化轉(zhuǎn)型的“一號工程”

1）以財務(wù)共享建設(shè)作為財務(wù)轉(zhuǎn)型突破口

2）以流程梳理找出數(shù)字化轉(zhuǎn)型的痛點需求

3）以穩(wěn)健的實施方法讓“一號工程”成功落地

互動討論：上述案例有哪些地方值得咱們公司借鑒？

小組演練+PK：在業(yè)財融合的背景下構(gòu)建咱們自己公司的管理會計框架

課程收尾：回顧課程，答疑解惑，合影道別