西電集團中層及以上領導干部依法合規(guī)專項培訓
——集團公司內(nèi)部控制與風險管理
課程特色
一般來講，企業(yè)的失敗在某種程度上都可歸咎于內(nèi)部控制的失敗，內(nèi)部控制對于企業(yè)經(jīng)營管理的重要性日益凸顯；它涉及到企業(yè)的方方面面，涉及企業(yè)運營的各個層次，包括各項業(yè)務、業(yè)務流程中的各個環(huán)節(jié)和企業(yè)中的每一個成員。
如何建立一套嚴謹規(guī)范、行之有效的內(nèi)控系統(tǒng)，以便防患于未然、增強企業(yè)抗風險能力，是每個管理者的必修課；“集團公司內(nèi)部控制與風險管理”培訓課將幫助學員建立風險管理的意識/理念，掌握風險評估的基本方法/工具；理解內(nèi)部控制系統(tǒng)的框架，掌握建立內(nèi)控系統(tǒng)的目標、原則和基本方法；探討集團公司如何從管理制度、組織結構、業(yè)務流程和財務預算等方面提高內(nèi)控的有效性。
探討西電集團公司如何從管理制度、組織結構、業(yè)務流程和財務預算等方面提高內(nèi)控的有效性；提高集團中層及以上領導干部依法履職能力，增強風險防范意識。
課程收益
幫助學員：掌握風險評估的基本方法/工具；
理解內(nèi)部控制系統(tǒng)的框架，掌握建立內(nèi)控系統(tǒng)的目標、原則和基本方法；
課程大綱
一、企業(yè)四大循環(huán)系統(tǒng)的控制
（一）品牌管控:長期堅持穩(wěn)健的品牌策略
1、強大的品牌根植于優(yōu)秀的服務及先進的技術和可靠的品質(zhì)之中。
2、健康的經(jīng)營理念，這才是企業(yè)發(fā)展的首要前提。
3、長期堅持穩(wěn)健的品牌策略，建立了全過程、全方位、全員的三全質(zhì)量管理體系。
（二）供應鏈管控:用雙贏理念西電集團基地建設
1、不斷創(chuàng)西電集團生產(chǎn)管控模式 
2、積極合理拓展西電集團生產(chǎn)基地規(guī)模
3、用科學技術提高西電集團各大品牌品質(zhì)質(zhì)量
（三）營銷管控:用精細管理推進銷售市場建設
1、大力推進銷售渠道建設
2、優(yōu)化原材料及產(chǎn)品物流配送體系
3、不斷創(chuàng)新營銷觀念
（四）質(zhì)量管控:走質(zhì)量效益型的發(fā)展模式
1、樹立起高度的全員安全責任感
2、重視對員工“質(zhì)量觀念”的培訓及評估
3、“質(zhì)量零缺陷”強化生產(chǎn)過程質(zhì)量跟蹤檢驗關
二、流程控制的四個步驟
（一）確定控制目標
1、維護財產(chǎn)物質(zhì)的完整性
2、保證會計信息的準確性
3、保證財務活動的合法性
4、保證經(jīng)營決策的貫徹執(zhí)行
5、保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的經(jīng)濟性、效率性和效果性
6、保證國家法律法規(guī)的遵守執(zhí)行
（二）整合控制內(nèi)部流程
1、信息處理控制系統(tǒng)
2、財務成果控制及貨幣資金系統(tǒng)控制系統(tǒng)
3、存貨及銷售控制系統(tǒng)
4、固定資產(chǎn)及成本控制系統(tǒng)
5、如何預算控制、物流管理及人力資源政策設計成子控制系統(tǒng)
（三）如何鑒別控制環(huán)節(jié)
（四）如何確定控制措施
三、內(nèi)部控制常見的舞弊形式及防治措施
（一）盜用敲詐、行賄及欺詐性披露、權力的濫用
（二）財務造假風險及應對措施
（三）內(nèi)部控制制度審計的手段與方法
1、了解和描述內(nèi)部控制制度工具
2、評價內(nèi)部控制制度的方法
3、測試評價內(nèi)部控制制度工具與方法
四、西電集團基本業(yè)務的內(nèi)部控制系統(tǒng)實施辦法
（一）財務部門如何組織和實現(xiàn)有效的內(nèi)部會計控制及預算重新定位
1、企業(yè)財務內(nèi)部控制制度建立應符合的八大原則
2、財務內(nèi)部控制的要點
3、財務及會計核算制度及收支審批報告制度
4、財務機構與人員管及成本費用理制度
5、財務風險的種類
（二）采購付款流程的關鍵控制點
1、采購與付款主要業(yè)務活動
2、采購與付款控制的主要憑證和記錄
3、采購與付款控制的關鍵程序
（三）銷售收款流程的關鍵控制點
1、銷售活動的內(nèi)部控制基本內(nèi)容
2、收款業(yè)務的內(nèi)部控制基本內(nèi)容
3、崗位分工與授權批準
4、銷售與發(fā)貨的控制
5、賒銷及信用控制
6、銷售和發(fā)貨的程序控制
（四）存貨管理的內(nèi)部控制
1、存貨內(nèi)部控制制度的目標
2、存貨內(nèi)部控制制度
3、存貨的日常管理內(nèi)部控制
4、存貨的采購控制
5、降低庫存的策略
6、領用庫存物資內(nèi)部控制制度的設計
（五）固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制
1、固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度的目標
2、固定資產(chǎn)管理的控制原則
3、固定資產(chǎn)購置的內(nèi)部控制
4、固定資產(chǎn)日常管理的內(nèi)部控制制度
（六）生產(chǎn)與成本、費用的內(nèi)部控制
1、成本控制的基本工作程序
2、監(jiān)督成本的形成
3、成本日?？刂频闹饕矫?/span>
4、如何及時糾正偏差
5、成本內(nèi)部控制程序圖分析
（七）電算化會計系統(tǒng)環(huán)境下內(nèi)部控制
1、內(nèi)部控制的基本目標
2、崗位分工與授權控制
3、（收入）填制“銷貨單”集中收款地控制
4、（支出）零星采購記費用報銷支出地控制
5、外阜存款地控制
6、票據(jù)和印鑒的管理
培訓對象：高層管理 中層管理 基層主管
培訓課時：1--2天