課程背景：
在國家全面推行個人所得稅改革、金稅三期等政策背景下，企業(yè)運營尤其是財務工作面臨翻天覆地的變化，很多以往的日常操作習慣都需要改變。全球CRS準則實施.，社保“改嫁”稅務等一系列財稅體制改革與監(jiān)管的提升，個人的財富將越來越透明，企業(yè)營商環(huán)境將越來越規(guī)范，企業(yè)的發(fā)展面臨嚴峻考驗，經(jīng)營成本居高不下，人力成本與日俱增，企業(yè)壓力大；而另一方面，員工的薪資、獎金、勞務費發(fā)放稅負高，員工入賬少抱怨多；企業(yè)的發(fā)票、報銷、流程煩不勝煩，成本控制依然不明顯。
如何在改革的大浪中求生存、樹規(guī)范、避風險，是企業(yè)經(jīng)營管理人員必須要面對的管理問題：
1. 改革后的個人所得稅如何繳？
2. 支付給個人的費用有何風險？
3. 企業(yè)促銷，是否該考慮稅收？
4. 股權(quán)運營，稅收有多大影響？
5. 個人所得稅有多大籌劃空間？

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、財務人員等
課程方式：講師講授 案例分析

課程收益：
通過學習本課程，幫助企業(yè)弄清楚當前中國最熱門的稅改項目之一——個稅改革的新政內(nèi)容，以及如何對這些改革內(nèi)容和新政策作出準確的客觀的解讀，更重要的是讓學員們知道如何正確地履行新個稅制度下企業(yè)員工薪酬的個人所得稅扣稅申報義務，同時懂得如何規(guī)避員工工資發(fā)放中存在的不合規(guī)做法導致的稅務風險以及如何利用新個稅法相關(guān)規(guī)定做適當?shù)暮戏ê侠淼亩悇栈I劃，提高員工的薪酬稅后收益，增強員工的凝聚力，推動企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

課程大綱
第一講：新個人所得稅法的政策變化解讀
一、個人所得稅法的地位及發(fā)展趨勢
1. 目前立法的稅種有哪些？
2. 2013-2017年個稅繳納情況介紹
3. 目前是否合理，未來的發(fā)展確實
4. 國外稅收情況介紹
案例：個人所得稅在發(fā)達國家的狀況分析
二、 新個稅相關(guān)政策的變化
1. 新個稅政策的變化
2. 居民納稅人變化/居民納稅人征稅的范圍/非居民納稅人的納稅范圍
3. 所得項目的變化，11項變?yōu)?項
4. 反避稅條款
5. 綜合所得的變化
6. 應納稅所得額
7. 專項附加扣除（國務院個稅專項附加扣除暫行辦法解讀）
8. 起征點
9. 反避稅規(guī)則解讀
10. 企業(yè)扣稅與員工自主申報（稅務總局個稅扣繳申報管理規(guī)則解讀）
11. 年終獎等如何納稅？（財稅總有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知解讀）
案例：舉案例解釋各項政策對個稅的影響
互動：未來個稅發(fā)展趨勢討論
互動：政策變化對個稅的影響

第二講：新個稅法扣除項目分析
一、新個人所得稅扣除項目介紹
1. 綜合扣除項目
2. 經(jīng)營成本
3. 稅率調(diào)整
4. 其他類型項目扣除
二、扣除項目申報操作辦法介紹
1. 獲取辦法
2. 填寫方法
3. 提交方式
4. 計算方法
案例：專項扣除特殊情況類型案例分享
案例：申報方法案例分享，申報后出現(xiàn)異常的情況分享
互動：大家申報中遇到的情形分享

第三講：社保統(tǒng)征及個稅改革下的人資管理要點提示
一、勞務派遣用工的分析解讀
勞務派遣的社保爭議分析
討論：派遣單位和用工單位不在一個地區(qū)的用工風險分析
二、勞務外包用工的分析解讀
討論：勞務外包的社保風險分析
三、內(nèi)部承包用工的分析解讀
討論：內(nèi)部承包用工的社保爭議分析
四、非全日制用工的分析解讀
討論：非全日制用工的風險分析
五、臨時用工的分析解讀
討論：臨時用工的風險分析
六、休返聘及實習生用工的分析解讀
返聘的定義
討論：實習用工的風險分析
七、集團派遣用工的分析解讀
討論：派遣員工的社保歸屬地風險分析
八、掛靠用工的分析解讀
討論：業(yè)務的稅務風險分析
案例：每種用工類型案例分享

第四講：新稅法下特殊業(yè)務分析涉稅分析及應對
1. 企業(yè)合并、分立個人股東涉稅分析及應對
2. 平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)，個人股東涉稅分析及應對
3. 代持股轉(zhuǎn)讓股權(quán)實際股東涉稅分析及應對
4. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的不同形式下“業(yè)績承諾”，涉稅分析及應對
案例分析：某集團業(yè)績承諾下的個稅業(yè)務處理
5. 個人股東“非貨幣資產(chǎn)投資”辦企業(yè)，涉稅分析及應對
1）非貨幣性投資的定義
2）非貨幣性投資涉及個稅的計算
3）相應的稅收籌劃
4）相關(guān)的納稅要點介紹
6. 個人股東注冊公司涉稅分析及應對
7. 不同形式的企業(yè)股權(quán)激勵涉稅分析及應對
1）存在哪些方式的股權(quán)激勵
2）各類方式的涉稅分析
8. 資本公積、盈余公積、未分配利潤等轉(zhuǎn)增資本涉稅分析及應對
9. 技術(shù)投資入股涉稅分析及應對
1）目前的稅收優(yōu)惠要點
2）相應的稅收籌劃
10. 股東借款涉稅分析及應對
案例：舉案例解釋各類特殊業(yè)務分析涉稅分析及應對
互動：企業(yè)目前存在的特殊業(yè)務及應對方式

第五講：新個人所得稅法下稅收籌劃
1. 2019年年終獎籌劃
1）年終獎存在的“黑洞”
2）對應的稅收籌劃
2. 個人取得股權(quán)激勵分析
1）股權(quán)激勵的分類：上市公司、非上市公司，滿足的條件分析
2）相應的變化
3）個稅計算方法
3. 員工的稅前專項附加扣除的籌劃
4. 新個稅法下的稅收籌劃
1）改變員工工資結(jié)構(gòu)
2）降低高管人員的稅收成本
3）公司業(yè)務模式轉(zhuǎn)變
案例：各類情況的案例分享及解讀
互動：目前遇到的情形及處理方法