第2天 財務如何驅動企業運作

【財務衡量績效－如何使用財務比率】：看得懂，會分析，會管理

n 財務比率反映企業經營狀況，理解指標才能實現業績提升

- 業務部門（生產、銷售、市場）如何計算財務比率和評價企業？

- 業務部門（生產、銷售、市場）績效考核指標

- 投資回報如何？投資收益分析（ROI）

- 企業總體經營績效的衡量（ROS、ROE、EVA）

- 財務關鍵指標的解讀（如何確認，如何計算，反映什么？）

- 杜邦分析法

- 財務價值樹模型

- 成本與成本分析

- 費用與費用分析

n 利潤表可以更好看嗎？

- 增加現金收入的主要途徑

- 收入、費用、利息、稅收如何影響利潤？

- 應收賬款的壞賬、存貨的減值、固定資產折舊等對利潤的影響

n 現金與利潤的關系，誰更重要？

n 給我一個支點，我可以撬動更多資源

- 財務杠杠：用別人的錢替自己賺錢

- 企業如何降低資金占用成本：優化應收應付賬款、存貨、現金的三大循環

- 經營杠桿：企業擴張與規模效應

- 財務與經營風險的把控

【管理報告】突破常規分析方法，深入認識和反映企業

n 業務部門管理報告

- 業務部門（研發、采購、生產、銷售、市場、物流、售后）專項報告

- 學會使用和提煉財務數據

- 計劃性報告、信息性報告、控制性報告

- ERP系統如何運用

- 財務KPI指標運用（平衡計分卡）

n 計劃和總結

- 用數字說話，用圖表表達

- 關注績效和考核

- 獲得有用的財務數據

【戰略成本管理】實現精益成本管理，攫取差異化利潤

n 成本、數量與利潤相互關系（C-V-P）

n 邊際利潤(Contribution Margin)的計算與決策應用

n 規模效益、保本點：為什么公司要實現規模經營，才能利于生存？

n 固定成本 VS 變動成本：管理者成本控制的關注點

n 幾種常用的成本管理方法

n 成本/費用中心責任成本控制

【風險管理和內控】學會駕馭風險，賺錢不易，堵住漏洞

n 理解指標才能實現業績提升

- 業務部門（生產、銷售、市場）績效考核指標

- 投資回報如何？投資收益分析（ROI）

- 企業總體經營績效的衡量（ROS、ROE、EVA）

n 經營管理風險系統

- 安達信風險管理模型

- 業務流程最佳實踐

- 財務杠杠：用別人的錢替自己賺錢

- 企業如何降低資金占用成本：優化應收應付賬款、存貨、現金的三大循環

- 經營杠桿：企業擴張與規模效應

- 財務與經營風險的把控

- 如何認識內部審計？

【全面預算管理】實現戰略、計劃、預算和績效考核的完美統一

n 如何確定預算目標？（SMART原則）

n 預算編制的流程與節點控制

n 預算的跟蹤反饋流程與各部門角色

n 預算差異分析 (Analysis of variance) 及業績評價

案例分析：

- 案例2：知名企業的銷售模式分析。

- 案例3：OPM戰略和企業資金周轉的魔力。

- 案例4：如何產生理想的投資回報？

- 案例5：不同目標下的成本控制思路分析。

- 案例6：管理者財務控制的著眼點分析

拓展應用：

- 應用1：某汽車配件上市公司一整套財務報表分析？你是否會選擇投資？為什么？

- 應用2：如何理解某汽車配件公司的財務考核指標？

- 應用3：部門預算編制的要點和方法。

- 應用4：營改增您了解多少？稅務知識要點掃盲。