課程背景

金稅三期逐漸推進(jìn)過程中，企業(yè)的各項(xiàng)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)和稅收表現(xiàn)屬于全tian候受到監(jiān)控的模式下。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2018 年全年被啟動(dòng)納稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說明的企業(yè)數(shù)量超過了過去五年的總和，要求補(bǔ)稅的金額也遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過以往未推行金稅三期系統(tǒng)時(shí)；

越來越多的國(guó)內(nèi)企業(yè)全mian發(fā)展，無論是對(duì)內(nèi)還是對(duì)外都有了進(jìn)一步壯大的企愿。對(duì)于很多企業(yè)，對(duì)內(nèi)希望進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)實(shí)體的優(yōu)化整合，對(duì)外則涉及到了越來越多的境外投資擴(kuò)張、跨境交易等，隨之產(chǎn)生的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐漸增多；

全球范圍內(nèi)稅基侵蝕和利潤(rùn)轉(zhuǎn)移（BEPS）的行動(dòng)計(jì)劃逐漸開展，各國(guó)對(duì)企業(yè)利用不合理的稅務(wù)安排進(jìn)行避稅進(jìn)行了聯(lián)合打擊和應(yīng)對(duì)。對(duì)于跨國(guó)企業(yè)或旨在走出去的國(guó)內(nèi)企業(yè)帶了巨大的合規(guī)和籌劃層面的挑戰(zhàn)，了解重要國(guó)家和地區(qū)的稅收政策，成為了擺在很多企業(yè)面前的必修課；

國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)壓力趨緊，稅收成為了一個(gè)重要的收入增長(zhǎng)點(diǎn)。然而隨著個(gè)稅改革的逐步開展，國(guó)家進(jìn)一步降低居民個(gè)人稅負(fù)成為了趨勢(shì)，相比較而言，企業(yè)的壓力逐漸加大， 雖然有一系列針對(duì)小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠，也屬于杯水車薪。很多中小企業(yè)處于生死存亡的邊緣。很多中小企業(yè)急需培養(yǎng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，實(shí)現(xiàn)稅收籌劃的zui終目標(biāo)。

學(xué)員對(duì)象

企業(yè)主、投資人或其他高凈值群體

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管；

企業(yè)員工或其他職場(chǎng)人士

課程大綱               

一、企業(yè)設(shè)立階段涉稅合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理

（一） 企業(yè)籌建期的成本費(fèi)用列支問題

（二） 企業(yè)投資入股的涉稅考量

1、非貨幣性資產(chǎn)投資入股的稅務(wù)處理

2、出資額偏離注冊(cè)資本時(shí)的稅務(wù)認(rèn)定

3、投資資產(chǎn)存在瑕疵時(shí)的涉稅問題

4、抽逃出資情形下涉及的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

5、企業(yè)法人投資合伙企業(yè)情形下的涉稅問題

（三）不同主體的涉稅考量點(diǎn)

1、一人公司

2、總公司與分公司

3、母公司與子公司

二、企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)階段涉稅合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理

（一） 企業(yè)借貸關(guān)系中的涉稅問題

1、企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間借貸關(guān)系的稅務(wù)處理

2、企業(yè)與股東之間借貸關(guān)系的稅務(wù)處理

3、企業(yè)與其他自然人（如：職工）之間借貸關(guān)系的稅務(wù)處理

4、無償借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與考量要素

5、企業(yè)對(duì)外借款出現(xiàn)損失的涉稅處理

（二） 企業(yè)“無償”關(guān)系的涉稅問題  

1、企業(yè)接受/對(duì)外贈(zèng)與的稅務(wù)處理

2、企業(yè)將資產(chǎn)所有權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的稅務(wù)處理

3、企業(yè)將資產(chǎn)使用權(quán)無償提供的稅務(wù)處理

（四）企業(yè)各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)開支的涉稅考量要素

1、職工薪酬和職工福利費(fèi)的涉稅處理

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的涉稅處理

3、傭金的涉稅處理

4、差旅費(fèi)和會(huì)議費(fèi)的涉稅處理

三、企業(yè)利潤(rùn)分配階段的涉稅合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理

（一） 股息分配的涉稅考量要素

1、股息所得的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

2、股息所得的扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間

3、企業(yè)未按約定比例分紅的涉稅處理

4、企業(yè)支付股東固定股息的涉稅處理

（二） 股票股利分配的涉稅處理

（三） 實(shí)物股利分配的涉稅處理