課程大綱

一、增值稅相關(guān)新政解析

1、增值稅電子專用發(fā)票試點(diǎn)新政

2、2020年疫情期間，免征增值稅相關(guān)新政解析

3、哪些企業(yè)享受留抵稅額退稅新政？

4、疫情期間，小規(guī)模納稅人增值稅稅收優(yōu)惠

5、轉(zhuǎn)小規(guī)模政策解析

6、2020年zui新發(fā)票聯(lián)次丟失如何做賬，報(bào)稅？

二、一般納稅人增值稅基礎(chǔ)賬務(wù)處理實(shí)務(wù)

1、一般納稅人增值稅相關(guān)“會(huì)計(jì)科目” 及“專欄” 如何設(shè)置？

2、一般納稅人增值稅基礎(chǔ)知識

3、案例解析日常增值稅日常賬務(wù)處理（購進(jìn)、銷售、退回等）；

4、案例解析增值稅納稅義務(wù)時(shí)間

5、月末結(jié)轉(zhuǎn)及年末結(jié)轉(zhuǎn)；

6、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出與視同銷售之案例分析；

7、案例解析簡易計(jì)稅的賬務(wù)處理；

8、案例解析“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理  

9、案例解析“待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理

10、增值稅加計(jì)扣除1%和加計(jì)抵減10%（15%）的政策規(guī)定與賬務(wù)處理！

11、增值稅“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”與“視同銷售”有什么不同？

12、先收房租和后收房租，做賬和報(bào)稅都有什么不同？

三、增值稅特殊業(yè)務(wù)賬務(wù)處理案例分析

1、免稅業(yè)務(wù)與混用業(yè)務(wù)之費(fèi)用賬務(wù)處理

2、混合銷售與兼營；

3、各種促銷方式的會(huì)計(jì)及稅務(wù)處理（買一贈(zèng)一、捆綁銷售、平銷返利等）

4、違約金的會(huì)計(jì)及稅務(wù)處理

5、差額征稅的賬務(wù)處理

四、小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理實(shí)務(wù)

1、小規(guī)模納稅人增值稅科目設(shè)置

2、小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理實(shí)務(wù)