現金流量管理與控制

一、怎樣理解現金管理

l 現金是企業生存的血脈。

l 現金流動過程。

l 現金管理的目標。

l 利潤與現金流的理解。 

l 利潤與現金流量是否相等 

l 現金流量的評估價值——股東、經營者、債權 

二、黑色倒閉案例分析（賺錢也會黑色倒閉）

l   案例一：

l   案例二：

l   案例三：

l   案例四：

三、企業現金流入管理

l 資本金投入

l 籌融資管理和佳資本結構

l 縮短現金周轉期

l 應收賬款管理和控制

l 集中賬戶管理和現金集中管理

四、企業現金流出管理

l 付款政策管理

l 現金支付系統管理

l 銀行賬戶管理

l 財務政策：投資決策、股利分配決策

五、現金流量管理與分析

l 閑置的現金是惰性資產

l 先制定投資政策，再開始投資計劃

l 財務杠桿收益

l 經營活動、投資活動、融資活動現金流量的計算 

l 償債能力分析

l 分析經營活動現金凈流量中存在的問題

六、未來現金流量預測

l 企業戰略與財務決策

l 年度資金預算

l 投資項目的現金流量預測 

l 佳現金持有量預測

七、現金流量分析與控制

l 現金流量比率與經營比率分析

l 企業經營管理中的現金流量管理-年、季、月、周、日

l 內部控制制度和賬戶管理

l 現金流量報告和控制