營改增時代的發(fā)票、賬務(wù)、申報協(xié)調(diào)處理與納稅風(fēng)險防范

【課程背景與內(nèi)容】

全面營改增時代就這樣開始了，你愛與不愛，他都在那里；原營業(yè)稅時代簡單粗暴的核算方式已一去不復(fù)返；全增值稅時代，除了增值稅計算的復(fù)雜性，還有增值稅發(fā)票管理的風(fēng)險性，更有賬務(wù)處理的難度性，申報的關(guān)聯(lián)性；作為我們企業(yè)，即開出發(fā)票，構(gòu)成下游的進(jìn)項，又接受發(fā)票，不僅與抵扣進(jìn)項稅有關(guān)系，還與企業(yè)所得稅有關(guān)系，發(fā)票貫穿企業(yè)的整個經(jīng)營活動，那么發(fā)票開據(jù)、賬務(wù)核算、納稅申報這之間是怎樣一個關(guān)系？我們該如何做到協(xié)調(diào)統(tǒng)一呢？如何防范好這中間的風(fēng)險呢？本課程在后營改增時代過對企業(yè)不同環(huán)節(jié)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時，對發(fā)票（收付款憑證）、賬務(wù)、納稅申報的相互關(guān)系和管理的具體要求的講解與實(shí)操案例分享，旨在讓參會者掌握在后營改增時代怎樣結(jié)合會計賬務(wù)的處理，做好節(jié)稅及稅務(wù)處理工作，防范好企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險。

【參會對象】

企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理及財稅專員及相關(guān)會計人員等。

【課程大綱】

第一部分  開篇，后營改增時代

2016年營改增，從發(fā)票管稅到系統(tǒng)管稅，我們該如何應(yīng)對？

第二部分  涉稅票據(jù)基礎(chǔ)知識

1、相關(guān)法律法規(guī)層次  

2、現(xiàn)行的關(guān)于發(fā)票的法律法規(guī)     

3、發(fā)票是支付憑證 

4、發(fā)票的分類 

5、廣義的發(fā)票：支付結(jié)算票據(jù)， 

6、發(fā)票的發(fā)展

第三部分  發(fā)票、賬、稅務(wù)的關(guān)系

1、收、付發(fā)票（票據(jù)）決定了企業(yè)的稅務(wù)稅負(fù)。

2、會計核算與稅收制度差異協(xié)同。     

3、企業(yè)票、賬、稅一起管理的基本方法 

第四部分  企業(yè)經(jīng)營活動中的發(fā)票、賬務(wù)、稅務(wù)管理

第一章   籌資、投資業(yè)務(wù) 

1、投入非貨幣資金時，投資方開票時間，開票方式，接受方怎么抵扣。

2、企業(yè)與企業(yè)間的借款，要不要開票，能不能抵扣，能不能進(jìn)成本費(fèi)用？

3、企業(yè)向個人借款，個人怎么開票，賬務(wù)怎么支付結(jié)算？

4、企業(yè)籌辦期間發(fā)票開具方法，抵扣方法，攤銷方法。

第二章  生產(chǎn)準(zhǔn)備（購進(jìn)）業(yè)務(wù)

1、購進(jìn)原材料，沒取得發(fā)票的處理方法是怎樣的？

2、勞動保護(hù)費(fèi)發(fā)票開據(jù)及抵扣進(jìn)項稅的問題。

3、農(nóng)副產(chǎn)品的發(fā)票與抵扣問題。

4、固定資產(chǎn)組成部分的入賬、抵扣、折舊問題。

5、試運(yùn)行固定資產(chǎn)收入與稅務(wù)的處理。

6、暫估入庫的固定資產(chǎn)，發(fā)票與暫估額有差異的賬稅處理。

7、購地競拍與項目方不一致的資金、票據(jù)、賬務(wù)處理。

第三章  期間費(fèi)用等業(yè)務(wù)

1、辦公用品的發(fā)票開具、抵扣、所得稅扣除問題。

2、會議費(fèi)的范圍、內(nèi)容、憑據(jù)、發(fā)票、抵扣與稅前扣除問題。

3、差旅費(fèi)及補(bǔ)助發(fā)票、抵扣、與個稅問題。

4、招待費(fèi)OR業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)？發(fā)票、業(yè)務(wù)處理、抵扣問題。

5、廣告費(fèi)發(fā)票取得、抵扣、規(guī)劃問題。

6、送產(chǎn)品、送服務(wù)不開發(fā)票該怎么處理的問題。

7、捐贈、贊助的票、賬、稅問題。

8、罰款票據(jù)該怎么處理？

第四章  銷售或視同銷售業(yè)務(wù)

1、貨物未發(fā)出、勞務(wù)未發(fā)生，先開票，如何定性和納稅？

2、沒開發(fā)票的收入該怎么申報繳稅、補(bǔ)開發(fā)票和賬務(wù)處理？

3、本期開具上期已按未開票申報繳稅的發(fā)票該如何申報與繳納？ 

4、價外費(fèi)用&合同違約金？要開發(fā)票么？資金占用費(fèi)？

5、買一贈一是怎么開票，怎么合理節(jié)稅？

6、含免租期的租金怎么開發(fā)票，怎么交稅，怎么做賬？

7、把貨物從總機(jī)構(gòu)運(yùn)到分支構(gòu)就一定要開票交稅么？

第五部分 “營改增”疑難問題。

 等你來提問。

第六部分 發(fā)票問題答疑

1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否開具發(fā)票？

2、增值稅發(fā)票當(dāng)月忘記認(rèn)證怎么辦？

3、增值稅發(fā)票超過180天未認(rèn)證怎么辦？

4、無票是不是就便宜？

5、真業(yè)務(wù)假發(fā)票怎么處理？

6、真發(fā)票假業(yè)務(wù)怎么處理？