課程背景

包括新三板在內(nèi)，中國(guó)的資本市場(chǎng)瘋了，企業(yè)如何順勢(shì)而為，盡快建立健全多元化、多層次的包括IPO、借殼、發(fā)債、私募股權(quán)投資基金等融資渠道？ 國(guó)內(nèi)融資不暢，能否變相到國(guó)外上市融資，很多企業(yè)有顧慮？為什么，因?yàn)閾?dān)心稅務(wù)上出事；為什么有的企業(yè)可以較小的代價(jià)將利潤(rùn)陽(yáng)光化？因?yàn)槎悇?wù)策劃做的好。 在中國(guó)，上市對(duì)很多企業(yè)來(lái)說(shuō)，都是一個(gè)夢(mèng)，但在上市前都面臨一個(gè)重要問(wèn)題，如何將“兩套帳變一套帳”？如何將利潤(rùn)充分披露出來(lái)而補(bǔ)最少的稅？如何補(bǔ)完稅而沒(méi)有稅務(wù)檢查風(fēng)險(xiǎn)？ 另外，如何在投資、融資的同時(shí)如何使稅負(fù)最低？如何在公司重組的同時(shí)實(shí)現(xiàn)稅負(fù)的最優(yōu)化？投資方式的稅負(fù)比較、融資渠道與融資成本選擇？在企業(yè)投資、融資、并購(gòu)和上市過(guò)程中都面對(duì)大量的此類問(wèn)題，如須了解，請(qǐng)參加本研修講座。

課程目標(biāo)

?幫您對(duì)上市前的稅務(wù)問(wèn)題做抉擇，是規(guī)范還是重新再來(lái) ?學(xué)習(xí)如何合法降低股改和公司重組中的稅收成本，化解股改稅收風(fēng)險(xiǎn)； ?融資渠道各有不同，幫助您判斷融資的稅收成本； ?幫助您重新組織企業(yè)架構(gòu)，為公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展保駕護(hù)航； ?無(wú)論上市已否，規(guī)范公司的稅務(wù)管理，在合法的前提下，有效降低企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)

課程大綱

一、老板如何管錢

1、錢在哪

2、融資的各種路徑選擇與成本 

3、PE與并購(gòu)重組基金

4、IPO與借殼上市

5、商業(yè)計(jì)劃書的制作精髓與選擇中介機(jī)構(gòu)的要點(diǎn)

二、公司投資過(guò)程中的稅務(wù)問(wèn)題研究

1、 新稅收政策解讀

2、 注冊(cè)地點(diǎn)選擇與稅務(wù)籌劃

案例分析：境外避稅天堂選擇與新所得稅法反避稅條款中的博奕

3、 投資時(shí)間決策與納稅籌劃

案例分析：如何突破投資未達(dá)25%不能進(jìn)行土地轉(zhuǎn)讓的臨界點(diǎn)？

4、 投資方式與納稅籌劃

案例分析：資產(chǎn)收購(gòu)好還是股權(quán)收購(gòu)好？

5、 投資資產(chǎn)決策與納稅籌劃

案例分析：貨幣投資好還是非貨幣資產(chǎn)投資好？

三、公司融資過(guò)程中的稅務(wù)問(wèn)題研究

1、 資本來(lái)源與納稅籌劃

案例分析：名股實(shí)債融資模式存在的稅務(wù)不足

2、 融資形式與納稅籌劃

案例分析：自購(gòu)資產(chǎn)與租賃資產(chǎn)納稅籌劃

3、 融資企業(yè)組織結(jié)構(gòu)抉擇與納稅籌劃

案例分析：職能部門公司化納稅籌劃

4、 企業(yè)商業(yè)模式選擇與納稅籌劃

5、 股權(quán)融資形式與納稅籌劃

案例分析：增資擴(kuò)股好還是股權(quán)轉(zhuǎn)讓好？

案例分析：股權(quán)轉(zhuǎn)讓有溢價(jià)如何避稅？

四、公司上市過(guò)程中涉及的稅務(wù)問(wèn)題研究

1、 上市利潤(rùn)要求與稅務(wù)管理之矛盾

案例分析：臨門一腳球?yàn)楹尾桓以偬撸?/p>

2、 兩套帳合一所帶來(lái)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

3、 如何**補(bǔ)稅將利潤(rùn)陽(yáng)光化

4、 股權(quán)結(jié)構(gòu)安排中的稅務(wù)籌劃

多重組織結(jié)構(gòu)安排的稅務(wù)好處

5、 上市地點(diǎn)選擇與納稅籌劃

案例分析：不同地點(diǎn)上市稅負(fù)之差異比較

6、 公司重組中的稅務(wù)籌劃安排

案例分析：資產(chǎn)收購(gòu)與股權(quán)收購(gòu)的比較

案例分析：分立與合并之稅務(wù)籌劃安排

案例分析：免稅重組與應(yīng)稅重組的納稅籌劃

五、公司上市后的稅務(wù)籌劃研究

1、 上市公司稅務(wù)策劃受到的局限

2、 上市公司常用稅務(wù)策劃方法

1）轉(zhuǎn)讓定價(jià)法 

2）優(yōu)惠政策利用法

3）臨界點(diǎn)策劃法

4）合同條款變更法

5）股權(quán)重組法

6）合作模式變更法

7）公共關(guān)系法

六、基金及基金管理公司的稅務(wù)籌劃

1、投資主體和股權(quán)架構(gòu)的選擇？有限合伙企業(yè)還是有限責(zé)任公司，哪個(gè)更好？

2、投資地點(diǎn)的選擇，深圳、上海、昆山、新疆、西藏？全國(guó)哪個(gè)城市合適？

3、注冊(cè)資金大小的選擇，是加大注冊(cè)資本還是弱化注冊(cè)資本？

4、自然人LP與法人LP的稅負(fù)比較？

5、自然人LP分紅時(shí)是否要代扣代繳個(gè)人所得稅？

6、法人LP收到基金（有限合伙企業(yè)）分來(lái)的稅后利潤(rùn)還要交企業(yè)所得稅嗎？

7、基金退出時(shí)巨額投資收益企業(yè)所得稅如何少交？

8、基金及基金管理公司具體涉及哪些稅收，稅收籌劃的要點(diǎn)?

9、基金投資時(shí)的結(jié)構(gòu)如何安排，股權(quán)融資還是債權(quán)融資，還是明股實(shí)債？

10、高管人員高額項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人所得稅如何籌劃？

二、互聯(lián)網(wǎng)金融模式下的納稅籌劃

1、互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)方如何納稅？

2、貸款方如何納稅？

3、借款方如何納稅？

4、資金托管方如何納稅？

5、互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)傭金收入有哪些納稅義務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)？

6、貸款方利息收入個(gè)人所得稅代扣代繳的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

7、網(wǎng)絡(luò)交易導(dǎo)致稅收風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

8、互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)有哪些稅收優(yōu)惠政策？稅務(wù)如何籌劃？

七、問(wèn)題交流與討論