【一套支持企業(yè)運營的財務(wù)管理體系】

模塊之一：組建支持運營的財務(wù)管理體系

一、優(yōu)秀企業(yè)管理必過的四關(guān)

1、目標化

2、數(shù)字化

3、過程化

4、系統(tǒng)化

二、財務(wù)體系的作用

1、表達業(yè)務(wù)

2、監(jiān)管業(yè)務(wù)

3、數(shù)據(jù)基礎(chǔ)

4、分紅依據(jù)

三、財務(wù)體系三要素

1、工具

2、方法

3、人員

四、好賬的三個標準

1、安全

2、準確

3、實用

五、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化

1、流程草案

2、流程圖表

3、節(jié)點管控

4、形成文字

六、實用財務(wù)體系的逆向建賬方法

1、確定報表

2、確定賬戶

3、確定科目

4、確定表單

七、日常的賬務(wù)處理流程

1、常規(guī)流程

2、快速結(jié)賬的技巧

八、采購環(huán)節(jié)財務(wù)管理流程

1、流程設(shè)計

2、報表設(shè)計

九、倉庫管理財務(wù)管理流程

1、流程設(shè)計

2、報表設(shè)計

十、生產(chǎn)部門財務(wù)管理流程

1、流程設(shè)計

2、報表設(shè)計

十一、銷售部門財務(wù)管理流程

1、流程設(shè)計

2、報表設(shè)計

十二、其他業(yè)務(wù)財務(wù)管理流程

1、流程設(shè)計

2、報表設(shè)計

十三、運營財務(wù)報表的編制

1、運營資產(chǎn)負債表的編制

2、運營利潤表的編制

3、運營現(xiàn)金流量表的編制

4、收入結(jié)構(gòu)分析表的編制

5、費用結(jié)構(gòu)分析表的編制

6、產(chǎn)品成本分析表的編制

7、繳納稅費分析表的編制

8、賬齡分析表的編制

9、資產(chǎn)盤點表的編制

10、資金預(yù)測分析表的編制

十四、運營財務(wù)報表的編制要求

1、簡約化

2、明晰化

3、通俗化

4、易讀化

十五、內(nèi)部分紅賬怎么調(diào)整

1、調(diào)整分紅賬的基本方法

2、收入的調(diào)整

3、費用的調(diào)整

十六、財務(wù)人員的聘任

1、優(yōu)秀會計的特征與要求

2、聘到優(yōu)秀會計的方法

3、培養(yǎng)優(yōu)秀會計的路徑

模塊之二：財務(wù)數(shù)據(jù)分析

一、財務(wù)分析的意義

1、抓管理就要抓效益，抓效益必須抓指標

2、指標的價值

二、好報表包括的內(nèi)容

1、過去的信息

2、現(xiàn)在的信息

3、將來的信息

三、報表分析意圖

1、風(fēng)險管控

2、效益分析

3、業(yè)績評價

4、過程管理

四、報表數(shù)據(jù)功能

1、信息

2、決策

3、管理

4、管控

5、考核

6、成本

7、計劃

8、配置

五、實用財務(wù)報表編制的原則

1、安全可靠

2、數(shù)據(jù)精準

3、簡約實用

六、報表流程

1、報表產(chǎn)生流程

2、報表設(shè)計流程

七、資產(chǎn)負債表解讀

1、資產(chǎn)負債表基本結(jié)構(gòu)

2、資產(chǎn)負債表分析要訣

3、資產(chǎn)負債表重點項目分析

4、資產(chǎn)質(zhì)量分析要點

（1）優(yōu)良資產(chǎn)的評定

（2）不良資產(chǎn)的評定

5、資產(chǎn)規(guī)模分析要點

（1）資產(chǎn)要看來源

（2）資產(chǎn)要看結(jié)構(gòu)

（3）資產(chǎn)要看質(zhì)量

（4）資產(chǎn)要看周轉(zhuǎn)

6、資產(chǎn)負債表異常分析

八、利潤表的解讀

1、利潤表結(jié)構(gòu)

2、五看利潤表

（1）看結(jié)果

（2）看結(jié)構(gòu)

（3）看成績

（4）看問題

（5）看因素

九、現(xiàn)金流量表

1、現(xiàn)金包括的內(nèi)容

2、現(xiàn)金流量包括的內(nèi)容

3、現(xiàn)金流量分類

4、現(xiàn)金流量表計量標準

十、財務(wù)指標分析

1、不同報表的指標方向

2、三大報表之間的關(guān)系

3、財務(wù)會計指標體系

（1）償債能力分析

（2）運營能力分析

（3）盈利能力分析

4、利潤質(zhì)量分析

5、利潤增長模型

6、凈資產(chǎn)收益率模型

7、小企業(yè)指標體系

8、其他財務(wù)指標

（1）人效

（2）坪效

（3）時效

模塊之三：收入管理及策劃

一、中國企業(yè)利潤管理現(xiàn)狀分析

1、虧損導(dǎo)致破產(chǎn)，收入全憑運氣；

2、成本導(dǎo)致破產(chǎn)，成本居高不下；

3、盈利導(dǎo)致破產(chǎn)，收入質(zhì)量太低。

二、利潤是可以籌劃的

1、收入可以籌劃

2、費用可以籌劃

3、運營可以籌劃

三、企業(yè)正確的利潤觀

1、運營做好后的自然附產(chǎn)品

2、過程產(chǎn)生利潤

四、影響利潤的14 個模塊

五、利潤三角

1、利潤質(zhì)量

2、盈利指標

3、收入質(zhì)量

六、利潤增長模型

1、銷售利潤率

2、資產(chǎn)收益率

3、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

4、資產(chǎn)收益率模型

5、銷售收入模型

七、市場定位

1、市場定位的層級劃分

2、市場定位對企業(yè)的影響

八、顧客群定位

1、定位層級劃分

2、定位決定定價

九、市場定價策略

1、定價的方法

2、定價要考慮稅負

十、產(chǎn)品價值研發(fā)

1、只有滿足顧客需求的產(chǎn)品才是好產(chǎn)品

2、只有充分滿足顧客需求的產(chǎn)品才好賣

3、顧客需求才是顧客認定的價值

4、站在顧客的角度設(shè)計你的產(chǎn)品和服務(wù)

十一、核心競爭力

十二、競爭力分析

1、競爭力分析表

2、競爭力策劃

十三、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

1、入門產(chǎn)品

2、常規(guī)產(chǎn)品

3、流行產(chǎn)品

4、領(lǐng)先產(chǎn)品

十四、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)策劃

十五、層級產(chǎn)品定價

十六、產(chǎn)品價格結(jié)構(gòu)

十七、收入循環(huán)管理

1、客戶開發(fā)

2、客戶服務(wù)

3、客戶管理

4、客戶傳頌

十八、收入容量盤點分析

模塊之四：成本管控及資產(chǎn)管理

一、成本管控的重要性

1、成本降低相當(dāng)于經(jīng)營規(guī)模擴大

2、成本優(yōu)勢有利于競爭力提升

二、增加利潤的方式

1、擴大生產(chǎn)規(guī)模

2、提高價格

3、降低成本

三、企業(yè)的浪費

1、看的見的浪費：有形浪費

2、看不見的浪費：無形浪費

3、企業(yè)常見的七大浪費情況

4、效率低下的根本原因

四、費用管控思路

1、費用管控的平衡原則

2、費用不是越低越好

3、費用管控配合企業(yè)戰(zhàn)略

4、費用掌握在作業(yè)人手中

5、費用降低要一分為二

五、成本管控體系

1、確定作業(yè)流程

2、列示作業(yè)明細

3、排查管控焦點

4、制定控制標準

5、建立控制機制

6、費用項目控制分析表

六、如何提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

1、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

2、資產(chǎn)籌劃

七、資產(chǎn)管理新思維

1、資產(chǎn)不是越多越好

2、不良資產(chǎn)侵蝕利潤

3、不良資產(chǎn)變廢為寶

4、固定資產(chǎn)流動化

5、流動資產(chǎn)快速化

八、固定資產(chǎn)流動化

1、以租代買

2、已有變貸

3、回租變賣

九、提高優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)效率

1、加強優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)監(jiān)控

2、提高優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)比例

3、加速資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

十、過程周期

1、過程周期示意圖

2、過程周期分析表

十一、成本改善的決心