課程大綱

課程大綱：

引子（銀行稅務籌劃案例）

**章  商業(yè)銀行涉稅風險與風險管控

**節(jié) 商業(yè)銀行涉稅風險的內涵及形式

一、企業(yè)涉稅風險的內涵是什么

二、商業(yè)銀行涉稅風險的具體表現(xiàn)形式

1、根據(jù)涉稅風險的內容進行的分類

2、根據(jù)涉稅風險的性質進行的分類

3、根據(jù)涉稅風險的危害程度進行的分類

第二節(jié) 商業(yè)銀行涉稅風險產生的原因探析

一、銀行內部產生的風險

1、業(yè)務流程產生什么風險

2、人員產生什么風險

3、內控監(jiān)控產生什么風險

二、銀行外部產生的風險

1、稅收政策產生什么風險

2、稅收環(huán)境產生什么風險

三、稅企關系產生的風險

1、地位不對等產生什么風險

2、溝通不暢通產生什么風險

3、依賴個人關系產生什么風險

四、商業(yè)銀行涉稅風險的內在根源是什么

1、稅務管理缺乏相應的崗位及職能定位的根源

2、涉稅風險預警和內部控制機制不健全的根源

五、商業(yè)銀行涉稅風險的外部誘因有哪些

1、稅收制度誘發(fā)稅務風險的產生

2、稅收征管方式出現(xiàn)稅務風險的可能

第三節(jié)、銀行涉稅風險的測量與涉稅風險監(jiān)控體系

一、現(xiàn)行稅制與征管體系和稽查風險的關系

二、持續(xù)經(jīng)營假設下的納稅監(jiān)控體系

三、準確納稅假設下的納稅監(jiān)控體系

四、納稅評估指標項下的納稅監(jiān)控體系

1、**大涉稅風險承擔能力的測定及監(jiān)控體系

2、商業(yè)銀行**大風險承擔能力的測算

3、動態(tài)掌控銀行風險承擔能力

4、實行有效預警和靈活管理

第四節(jié) 商業(yè)銀行涉稅風險的控制與規(guī)避

一、商業(yè)銀行涉稅風險的規(guī)避模式

1、轉移涉稅風險的管理模式

2、自我管理的涉稅風險管理模式

3、自我管理與外包相結合的管理模式

二、商業(yè)銀行涉稅風險如何控制

1、制定涉稅風險預警的標準

2、總經(jīng)理的風險偏好確定預警標準

3、**大風險承擔能力監(jiān)測

………

第二章  商業(yè)銀行的稅收籌劃與制度創(chuàng)新

**節(jié)  商業(yè)銀行稅收籌劃的內涵

一、央視主持人的“月餅避稅法”

二、自創(chuàng)五步法不繳稅的內涵是什么

第二節(jié)  商業(yè)銀行稅收籌劃的方式有哪些

一、自我管理籌劃的方式

二、聘請稅務顧問籌劃的方式

三、其他的籌劃的方式

………

第三節(jié)  商業(yè)銀行稅收籌劃的制度缺陷

一、商業(yè)銀行缺乏激勵的機制

二、商業(yè)銀行缺乏考核的基礎

………

第四節(jié)  商業(yè)銀行稅收籌劃的制度創(chuàng)新

一、設立機構明確職能與定崗定員相結合

二、建立全面稅負預算的考核機制

1、監(jiān)控涉稅風險

2、作為稅收籌劃的考核基數(shù)

三、與外部專家結合進行稅收籌劃

1、將涉稅風險轉嫁給專家或專家團隊

2、將利益留給本單位團隊及公司

四、建立信息搜集與使用監(jiān)控體系

1、文件搜集執(zhí)行內控信息表

2、搭建信息溝通的平臺避免誤讀政策

五、加強銀行稅務激勵機制建設

六、涉稅風險應對管理模式及措施

第三章  商業(yè)銀行的稅收如何進行籌劃

**節(jié) 營改增后商業(yè)銀行進項稅與稅務籌劃實務

一、銀行新建不動產與在建工程等進項稅的抵扣問題

二、員工出差的差旅費與會務費等進項稅的抵扣問題

三、營業(yè)性安裝服務等相關進項稅的抵扣問題

五、銀行廣告等類似相關進項稅的抵扣問題

六、支付的物業(yè)管理服務費等類似相關進項稅的抵扣問題

七、員工宿舍租賃費及交通車費用等類似相關進項稅的抵扣問題

八、銀行相關人員之酒店業(yè)與餐飲業(yè)的進項稅抵扣問題

九、出差時機票代理商統(tǒng)一開具運輸服務業(yè)類型發(fā)票的抵扣問題

十、營改增后十種常見的進項稅發(fā)票抵扣類型

十一、營改增后不能抵扣進項稅的十種發(fā)票總結

十二、“營改增”時代增值稅抵扣的十大常見誤區(qū)

十三、營改增后銀行類日常業(yè)務控制與抵扣**大化總結

…………

第二節(jié) 商業(yè)銀行減少免稅及不增稅政策與稅務籌劃操作

一、銀行類營改增之稅收減免的處理與實務操作

二、增值稅發(fā)票的日常管理與涉稅風險控制細則

三、納稅義務發(fā)生時間和地點之征收管理要點

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第三節(jié) 營改增后商業(yè)銀行稅務籌劃內容與途徑

一、營改增后商業(yè)銀行稅收籌劃的主要內容

二、營改增后商業(yè)銀行稅收籌劃兩種主要途徑

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第四節(jié) 解析營改增后商業(yè)銀行稅務籌劃三大業(yè)務法

一、利用稅負轉嫁業(yè)務籌劃法

1、根據(jù)客戶類型區(qū)別處理

2、密切關注同行價格動向

二、商業(yè)銀行不同稅率業(yè)務拆分法

三、商業(yè)銀行無進項稅業(yè)務外包法

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第五節(jié)、營改增后商業(yè)銀行企業(yè)所得稅稅務籌劃

一、商業(yè)銀行企業(yè)所得稅三大稅務籌劃要點

1、有效利用稅收優(yōu)惠政策

2、合理規(guī)劃限制性支出

3、合理利用暫時性差異

二、商業(yè)銀行企業(yè)所得稅籌劃業(yè)務與案例分析

1、在營業(yè)收入核算上的如何進行籌劃

2、如何籌劃在彌補虧損期間的營業(yè)收入

3、國債投資的籌劃要點

4、固定資產折舊如何籌劃

5、工資及三項費用的籌劃

6、解析呆賬準備金的籌劃

7、企業(yè)捐贈中的稅收如何籌劃

8、銀行的廣告費支出如何進行籌劃

9、銀行進行合并的稅務籌劃

10、商業(yè)處置不良資產如何進行籌劃

11、現(xiàn)代創(chuàng)新金融工具的稅務籌劃

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第六節(jié) 營改增后商業(yè)銀行增值稅稅務籌劃

一、商業(yè)銀行增值稅三大稅務籌劃要點

1、有效利用稅收優(yōu)惠增加免稅收入

2、合理規(guī)劃交易減少稅收支出

3、加強稅務信息管理降低稅收成本

二、商業(yè)銀行增值稅稅籌劃業(yè)務與案例分析

1、營改增后商業(yè)銀行貸款業(yè)務如何籌劃

2、營改增后商業(yè)銀行轉貸業(yè)務 如何籌劃

3、營改增后商業(yè)銀行中間業(yè)務如何籌劃    

4、營改增后商業(yè)銀行金融企業(yè)往來業(yè)務如何籌劃

5、營改增后商業(yè)銀行融資租賃業(yè)務如何籌劃

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第七節(jié)、營改增后商業(yè)銀行其他稅種稅務籌劃

一、商業(yè)銀行城市維護建設稅、教育費附加的籌劃

二、商業(yè)銀行的印花稅的籌劃

三、商業(yè)銀行房產稅的籌劃

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總結